LLC – taxed twice. Or is it really?

Jednym z najczęściej poruszanych tematów przy zakładaniu spółki z o.o. jest tzw. podwójne opodatkowanie zysków. Czy rzeczywiście jest się czego obawiać?

Na czym polega podwójne opodatkowanie?

1. Spółka z o.o. płaci CIT:
   
   • 9% dla małych podatników (do 2 mln EUR rocznego obrotu),
     
   • 19% – stawka podstawowa.
     
2. Profit distribution as dividends – shareholders pay 19% PIT on the funds received.
   

How does this work in practice?

Company profit: PLN 100,000
CIT tax: PLN 9,000
Net profit: PLN 91,000
PIT on dividend: PLN 17,290
Shareholder receives: PLN 73,710

How to reduce the effects of double taxation?

Legal optimization options:

• employing a shareholder under an employment contract or commission agreement,
  
• B2B cooperation,
  
• management board remuneration based on a resolution,
  
• leasing real estate, equipment, or vehicles to the company.
  

These mechanisms may be more beneficial than a classic dividend distribution.

Wondering if an LLC will be optimal for you? Contact our advisor.